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攻略:房贷利息抵扣个税 月入5000+的购房者请注意!

2019-01-05 来源:常熟购房网

近期,国务院印发了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(下称《办法》),明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项支出将首次作为专项附加扣除,该办法将自2019年1月1日实施。

2019年1月后,很多人每月都可以省下一笔钱!


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首套住房贷款利息按每月1000元的标准定额扣除

精简版

1、首套房住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除;

2、扣除期最长不超过240个月,纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除;

3、夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,经夫妻双方约定,可以选择其中一方扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更;


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(图据央视)

什么是首套住房贷款?

纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

可以享受扣除期限是多久?

240个月,即20年。

夫妻双方婚前均有购房,房贷利息支出该抵扣谁的?

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。


 看看房贷利息抵扣个税能为你省多少钱

所谓抵扣房贷利息个税,简单来说,就是在你每个月所发总工资中先扣去房贷利息,剩下的部分再来缴税。

对于超过免征额不足1500元的人来说,按个税税率3%计算,即使全部抵扣,每1元房贷仅能抵扣0.03元,即每1000元房贷抵扣30元;

对于超过免征额1500元但不足4500元的人来说,按照10%的税率计算,每1元的房贷可抵扣0.1元,即每1000元房贷可抵扣100元。

对于工资没有达到个税征收点,很高兴恭喜你不用交个税。

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图片来源网络


房贷利息抵扣个税申请流程
申请方式

公司申请:自符合条件开始,可以向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供有关信息,由扣缴义务人在预扣预缴税款时,按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除。

个人申请:自符合条件开始,通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式,在次年3月1日至6月30日内,向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

(注:在两处及以上取得薪酬的,对统一专项附加扣除项目只能选择一处扣除)

申请材料

申请时需要提交《个人所得税专项附加扣除信息表》(可到国家税务局官网下载):填报要素完整的,扣缴义务人或者主管税务机关应当受理;填报要素不完整的,扣缴义务人或者主管税务机关应当及时告知纳税人补正或重新填报。

1、申请时需要提交《个人所得税专项附加扣除信息表》:

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(下载地址:http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3961713/content.html)

填报要素完整的,扣缴义务人或者主管税务机关应当受理;填报要素不完整的,扣缴义务人或者主管税务机关应当及时告知纳税人补正或重新填报。


2、应当填报:住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号

、贷款期限、首次还款日期等信息、纳税人有配偶的、填写配偶姓名、身份证件类型及号码。

以中国银行苏州分行为例

贷款银行:

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贷款合同编号:

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还款计划、放款回单:

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首次还款日期:

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银行信贷案例问答

(超级实用)


1、小刘有两套住房,一套是2018年按揭购买的,一套是2019年按揭够买的,均按揭20年,其中2019年购买的房子享受了首套住房贷款利率支出,请问哪套房子可以享受住房贷款利息抵扣政策?

2019年购买的可以享受抵扣政策。纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除,其中首套住房是指按首套贷款利率办理的住房贷款。

2、小张2019年10月购买了一套商品房,贷款期限25年,购买的住房符合首套贷款利率要求,请问小张这25年的贷款利息支出都可以抵扣吗?

不能。小张的住房贷款利息支出可以按照每月1000元标准定额扣除,同时扣除期限最长不得超过240个月(即20年),小张购买的商品房贷款期限有25年,超过的5年,发生的利息支出不得抵扣。

3、王阿姨2015年购买了一套住房,符合首套贷款利率要求。2019年政策出台后,发生的首套住房贷款利息支出,在偿还贷款期间可以抵扣。王阿姨困惑的是:2015年至2019年期间发生的利息支出是否可以抵扣?

不能。首套住房在个税改革之前的贷款利息支出不得追溯。

4、小帅和小美是男女朋友,婚前两人各有一套房子,且都符合首套住房标准。根据政策,2019年后,两人每月各按1000元抵扣住房贷款利息支出。两人打算2020年结婚,请问,婚后小帅和小美如何享受住房贷款利息支出抵扣政策?

纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。小帅和小美结婚后,只能选择一套房作为首套住房享受住房贷款利息支出抵扣政策,同时两人可以商量选择由其中一方按照每月1000元的标准定额扣除,或两人分别按照每月500元扣除。

5、小吴在婚前已购首套房且有贷款,2019年后开始享受房贷款利息支出抵扣政策。2020年结婚后选择租房住,届时还可以享受住房贷款利息支出抵扣政策吗?

可以。2019年1月1日后首套房贷款尚未还清的,支出的利息可以继续扣除,首套住房贷款利息支出,在不超过20年的偿贷期间可以每月按1000元的标准定额扣除。但是纳税人不得同时分别享受住房贷款利息专项附加扣除和住房租金支出。

6、一个家庭有2套住房,一套贷款已结清,一套仍有贷款未还完,是否可以享受住房贷款利息扣除政策?

如果是夫妻间共有两套住房,那么只有首套住房贷款利息支出在偿贷期间可以扣除。如果是除了夫妻外的家庭成员,例如父亲和儿子各自的首套房,那么可以各自扣除,是否可以扣还取决于住房与家庭成员间的关系。

7、住房公积金和住房贷款利息专项附加扣除冲突吗?是两者都可以还是二选一?

不冲突。住房公积金是专项扣除,房贷款利息支出属于专项附加扣除,两者属于不同的分类。住房公积金可以依法扣除,住房贷款利息支出也可以在符合扣除条件的情况下定额扣除。


此次个税改革,新增的专项附加扣除,对居民合理减负意义重大,尤其是对住房贷款利息的抵扣,使一部分有房的人来说还房贷变得轻松了。

而且对于各位购房者来说,尤其是刚需首套的购房者,利用如今的政策优势,在收入允许范围内贷款,买力所能及的好房子,也可谓是件好事!

总而言之,收入增加+改革红利=入市好时机,2019你真的不容错过!


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